1、现金分红： 借：银行存款（实际收到的金额） 贷：投资收益（计算得到的分红收入） 贷：应交税费——应交所得税（计算得到的应交所得税）
2、红利再投资： 不用做账务处理，根据公司分红派息的公告，登记股东变化情况即可。 但需要提醒的是： 《证券投资基金法》及相应部门规章明确规定了基金“不得承诺保本和最低收益”，无论采取何种方式分红，基金管理人都不可能承担客户投资本金的损失；而且，采用现金方式分红还是红利再投的方式，对投资者本身也没有实质的影响，因为无论是现金还是红利再投资，最终的投资收益都来自于资本利得或净值的增长。对这两种方式的选用无需在意，更不必为此进行额外的会计处理。
广若菡优质答主基金分红账务处理如下：
按市值法计价的投资基金，当基金实现投资收益时，会计分录为：
借：应收股利
投资收益——投资差价收入
贷：清算备付金
借：清算备付金
贷：待分配收益
按成本法计价的投资基金，投资收益与投资成本相抵后，如果有收益，按照应分配给投资者的收益入账，会计分录为：
借：损益平准金——未分配收益
贷：待分配收益
如果没有收益，则不作分红账务处理。会计期末，“待分配收益”科目将结转至下一年度作为下年度账面收益的预提分红。
基金投资者收到上述基金分红款时可以分别入账，按照权责发生制的要求进行会计核算。
基金分配收益的确认。基金分配在尚未向投资者实际分配以前，应确认为留存在基金管理人处的收益，待实际分配给投资者时，再确认其投资收益的实现。基金投资者收到的基金分配收益，其应税所得确认的时间可按上述规定执行。
